14个关于减税的问题(附答案)

本篇文章1994字，读完约5分钟

新税的14个常见答案

1.收入不能达到5000元的门槛可以扣除吗？

目前，扣除“三险一金”等项目后，个人收入未达到5000元起征点的人无需纳税，因此暂不涉及扣除。

2.特殊扣除需要纳税人申报吗？

根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例(征求意见稿修订稿)》，特别附加扣除的处理办法已经明确，已取得工资、薪金的纳税人可以向扣缴义务人提供扣缴信息。

简而言之，纳税人可以提供相关信息，由单位代扣代缴。同时，由于有些信息涉及个人隐私，纳税人也可以选择自己向税务机关申报。

3.为了实现扣除，人们会因为发票或证书而失去双腿吗？

专家指出，总体而言，此次公布的措施在公平与效率之间取得了良好的平衡，减负效果超出了预期。税收征管也力求简单易行，纳税人应尽量避免提供各种证明。例如，不需要提供纳税人关于儿童教育和老年人支助的发票并给予额外的解释。

同时，鉴于该政策覆盖面广、实施复杂，国家正在加快建立跨部门信息共享机制，防止虚假骗税和逃税，确保征管风险得到控制。

4.两个孩子的教育可以扣除吗？

它可以被扣除。根据征求意见稿，每个孩子12000元(每月1000元)的标准定额扣除，符合国家当前放开二孩家庭的政策，可以有效减轻二孩家庭的支出负担。

5.三岁以下的婴儿也要花很多钱，那么为什么不扣除孩子的教育项目呢？

一位业内资深专家表示，儿童教育包括学前教育和学术教育。三岁以下儿童属于抚育阶段，不属于教育阶段，暂时未纳入扣除范围。

6.租金扣除需要什么证明？

根据征求意见稿，纳税人应保留房屋租赁合同。

关于租金扣除还有两点需要解释:

首先，根据租金发票限额，租金按固定金额扣除，而不是按实际扣除，这考虑到了当前租赁市场的实际情况，即大部分租赁行为不开具发票；

第二，如果以发票为前提，可能会增加纳税人的负担，推高租金。

7.为什么租金扣除标准高于抵押贷款？

中国财政科学研究院研究员孙刚表示，住房租金扣除标准总体上略高于抵押贷款利息扣除标准，这反映了对租房者的关心。

目前正朝着大力发展租赁市场的方向发展，这种租金减免的安排也符合租赁市场的鼓励政策。

8.如何定义继续教育？个人兴趣和爱好，如绘画、艺术和体育，可以减税吗？

根据征求意见稿，继续教育包括学历继续教育、技能人员职业资格继续教育和专业技术人员继续教育。一些不在职业目录中的个人兴趣爱好培训与职业技能没有很大关系，所以暂时不在扣除范围内。请注意，这里的关键在于职业技能的相关性！

9.学术教育有学费，可以每年扣除。如何扣除职业资格继续教育费用？

例如，业内专家不仅可以通过参加培训扣除，还可以在获得相关证书的当年每年扣除3600元人民币。

10.纳税人需要证明他们的首次房屋贷款吗？

据银行系统人士称，首套住房贷款确认信息相对完善，纳税人不需要提供太多的附加证明。

11.什么样的老年人包括在赡养老人的范围内？丈夫帮助赡养妻子的父母。丈夫能扣除吗？

根据征求意见稿，赡养老人包括60岁以上的父母和其他法律支持者；其他法定受扶养人是指祖父母的子女已经死亡并实际承担赡养义务的孙子女。

权威专家表示，目前赡养公婆不在扣除范围内，但如果夫妻双方都有父母赡养，则应申报特殊扣除。例如，在一个由两个独生子女组成的家庭中，丈夫和妻子供养四个老人，丈夫和妻子可以分别申报每月2000元的特别扣除额。

12.赡养老人是否意味着没有收入来源或退休人员被计算在内？

根据咨询草案，支持老年人只有两个条件。首先，老年人超过60岁，其次是与老年人经济状况无关的纳税人的父母或其他法定受抚养人，没有经济来源的退休人员也包括在内。

13.如何扣除非独生子女家庭赡养老人的费用？

根据征求意见稿，非独生子女纳税人可以与兄弟姐妹分享扣除额2.4万元(每月2000元)，如平等分享和约定分享。但是，每个纳税人分摊的扣除额每年不得超过12000元(每月1000元)。

例如，一个老人要抚养三个孩子，每个孩子平均每年可以分享24000元的扣除额，即每人每年8000元；也可由老年人指定或经子女同意，每个子女可分别享受6000元、6000元和12000元的扣除，但每个子女的扣除不得高于12000元。

此外，根据征求意见稿，如果家属指定分享或家属同意分享，他们需要签署一份书面分享协议。

14.哪一组人受益最大？

据专家分析，在正常情况下，生活费用的负担较重，而中年人与老人、小市民和抵押贷款是最有利可图的。他们可以享受许多额外的减免，如儿童教育、首次房屋贷款和赡养老人。

另一方面，在同等扣除条件下，低收入人群的减税比例较大。例如，月收入7000元(扣除“三险一金”)的人，如果符合2000元的扣除项目，就不需要纳税，减税率达到100%。

专家表示，此次税制改革的重点是减轻中低收入群体的税收负担，中等收入群体将会享受到巨大的福利，这可以增加相应群体的税后收入，刺激消费。