【财讯】深交所发布债券4号指南 进一步优化企业债券审核程序

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来源:深交所官网

关于印发《深圳证券交易所企业债券业务处理指南第四号企业债券优化审查程序》的通知

各市场参与者:

为了完善企业债券分类监督管理，优化面向合格投资者的公开发行企业债券的上市预审和非公开发行企业债券的卡条件确认机制，提高审查效率《证券法》、《企业债券发行和交易管理方法》、《深圳证券交易所企业债券上市规则(年 根据《深圳证券交易所非公开发行企业债券业务管理暂行办法》等法律法规、部门规则、规范性文件及本相关业务规则，本所制定并颁布了《深圳证券交易所企业债券业务处理指南第4号——企业债券优化审查程序》，自发布之日起

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附件:深圳证券交易所企业债券业务处理指南第4号——企业债券优化审查流程

深圳证券交易所

八月七日

附件:

深圳证券交易所企业债券业务处理指南第4号企业债券优化审查流程

为了完善企业债券分类监督管理，优化面向合格投资者的公开发行企业债券的上市预审(以下简称预审)及非公开发行企业债券的卡条件确认(以下简称卡条件确认)机制，提高企业债券的融资效率

、适用范围

市场认同度高，领域地位显著，经营财务状况稳健，且有丰富债市融资经验的发行人，可以在本申请中申请事前审查、卡条件确认及发行上述债券，根据本指南适用优化审查程序。

二、适用对象必须满足的条件

符合基本范围中记载的所有标准、符合优选范围中记载的任何标准的发行人及其发行人的控股股东可以应用优化审计程序。

(一)基础范围

1 .有定期或连续的主体评价记录，最新的国内主体评价为aaa级

2 .在最近36个月内累计公开发行债券或债务融资工具在3期以上，发行规模在100亿元以上

3 .最近两个财政年度没有发生连续损失

4 .最近24个月内各种债券或其他债务无违约或延迟支付利息的事实，控股股东、控股子公司的各种债券和债务融资工具无违约或延迟支付利息的事实。

5 .最近12个月内没有受到相关主管部门直接限制债务融资业务等行政处罚最近12个月内没有违反企业债券的相关规定被证券交易所等自律组织纪律处分

6 .最近三年财务报表没有向注册会计师发出否定意见或无法表达意见的审计报告。 在注册会计师出具保存意见的审计报告中，与保存意见有关的一些事项的重大影响已经消除。

7 .生产经营符合国家产业政策和宏观调控政策

8 .本所根据投资者的保护需要明确的其他标准。

(2)优选范围

1 .市场认同度高，领域地位显著，经营财务状况稳健的企业(具体标准见附件一)。 。

2 .深交所上市企业或上证50指数范围内的上市企业。

.本同意的其他企业包括对其他债市应用本指南的优化审计程序制度这样的配置的企业、本所基于国家政策的指导和市场的迅速发展需要同意的其他企业。

三、适用对象的确认步骤

本文档明确应用优化审查过程的发布者列表，并根据本指南第2条规定的条件书面通知发布者。 符合本指南第二条规定条件的其他发行人可以适用本申请最佳化的审查程序(申请参考方式见附件二)。 根据本确认书。 优化的审查过程申请可以通过审查预审和卡条件和申请来进行。

在本确认的基础上，除本指南第5条第2款规定的情况外，发行人可以在24个月内按照本指南规定的优化审查程序申请事前审查、卡条件确认及相关债券的发行。

四、优化审查程序

(一)面向合格投资者公开发行企业债券

面向合格投资者公开发行企业债券的发行人必须向本申请书申请事前审查，经中国证监会批准后发行，事前审查适用以下优化审查程序。

1 .发行人可以为发行普通企业债券和可兑换企业债券、绿色企业债券、可更新企业债券和其他专业企业债券制作同一申报文件，统一申报。 申报的企业债券的发行规模等应符合企业债券的法定发行条件。 计入权益的可更新企业债券的发行规模与其他品种的企业债券合并超过发行者净资产的40%的，可以另行申报。

发行人根据融资的需要，需要对各品种企业债券单独制作申报文件，单独申报的，适用优化审查流程的其他相关安排。

2 .以满足“公开发行证券的企业新闻披露复印件和样式指南第23号——企业债券募集证明书的公开发行(年修订)”等规则规定的新闻披露要求为前提，适当简化或新闻索引化募集证明书的相关情况披露要求

.在满足“公开发行证券的企业新闻披露复印件和样式指南第24号-公开发行企业债券申请文件(年修订)”等规则规定的申请文件要求的前提下，可以适当简化相关文件的复印件。 但是，受托管理协议可以提供签名的复印件。

4 .本所的预审时限基本在10个交易日以下，发行人可以在证监会批准文件的比较有效期内，根据实际需要，自主选择时间窗口，在本所组织发行。

5 .发行人可以设立主要销售商团，但在发行各届企业债券前必须就该期企业债券明确主要销售商。 事前审查申请时，主要销售商团的成员都必须出具审计意见。 (小编注:先选择厨师团，厨师团成员全部宣誓，在现场时，可以选择厨师或几个厨师操作刀。 厨师之间的气氛，可能有点紧张。 ）

在中国证监会批准文件比较有效期内，主要销售商团成员发生变化的，应当按照有关规定变更。

6 .中国证监会批准文件到期的一个月内，发行人可以再次申请预审，继续优化审查过程。 发行人再次申请预审的，如果没有重大不利变化，申报资料只能更新财务数据。 (小编注:饮料差不多喝完了，可以赶紧再来一杯。 ）

7 .发行人经中国证监会批准开始发行的，在发行各届企业债券时，确定该期企业债券的具体品种、发行方案、筹资用途等，根据相关法律、行政法规、部门规则、规范文件及本所业务规则可交换企业债券、、

发行人必须在发行文件公告日前至少两个交易日向本所提交企业债券发行申请文件。

(二)非公开发行企业债券

非公开发行企业债券的发行者可以在该期债券发行前向本所提交该期债券的卡条件确认相关申请文件和发行申请文件(不需要提供关于债券的卡条件确认后是否有重大变化的证明)，本所基本上取得5张 (小编注:原件的手续是持无异议的信后申请发行。 现在把随函和申请发行的两个流程合并为一个流程。 本来是结婚后生孩子，现在可以“奉子成婚”，请快点。 ）

发行人根据融资的需要，对非公开发行企业债券进行了一次申请、分割发行的，参照面向适用对象投资者的公开发行企业债券优化审查流程。

五、其他事项

1 .在本指南公布之前，发行人已经取得中国证监会的批准文件或本所的异议书，而且上述文件在比较有效期内的，可以根据本指南重新申请，但根据取得的中国证监会的批准文件或本所的异议书

2 .发行人发生不符合本指南第二条(基础范围第(2)项除外)规定条件的情况时，发行人、中介机构必须立即向本报告报告，本所对之后提出的预审申请、卡条件确认申请及相关债券发行申请 发行人通过优化审查程序取得的中国证监会批准文件或者深交所的无异议信还在比较有效期内的，大致可以根据这些文件发行。 但是，特殊情况除外。

.本所鼓励发行者革新企业债券的发行方法、期限、利率的明确和计算方法、增信措施、投资者保护机构和债券交易的促进等。

本指南是开放指南，本手册将不定期修订和发表。

附件1-1 :

发行人领域经营财务指标

第一类:批发和零售业、居民服务、修理和其他服务业、租赁和商业服务业、住宿和餐饮业、农、林、牧、渔业、教育、卫生和社会员工、文化、体育和娱乐业

第二类:电力、热、煤气和水的生产和供应业、新闻传输、软件和新闻技术服务业、科学研究和技术服务业

注:

1 .发行人是上市企业的，大体上根据上市企业所属的中国证监会领域的分类结果作为领域归属。 发行人非上市企业或者注册地在境外的，应当参照《上市企业领域分类指南(年修订)》及其修订版确认领域的归属。

2 .上述指标均根据公司最近审计的财务数据计算。 但是，总资产报酬率( %)=ebit/总资产平均馀额×100%； ebit (利息税前利润) =利润总额+费用化利息支出。

最近36个月内累计公开发行债券或债务融资工具在3期以上，发行规模在500亿元以上的企业，不受资产负债率、总资产报酬率等指标的限制。

4 .本所根据市场迅速发展和投资者保护的需要，适时调整上述财务指标。

附件1-2 :

关于适用《深圳证券交易所企业债券优化审查程序》的申请书

深圳证券交易所:

【企业情况介绍】

经过自我检查，根据评级企业于年月日发行的《评级报告书》，本企业主体在评级的最近36个月内公开发行债券或债务融资工具的期限，共计亿元，最近两个会计年度没有发生连续损失，本公司认为以下情况

(一)最近24个月内各种债券或其他债务存在违约或延迟支付利息的事实，控股股东、控股子公司的各种债券和债务融资工具存在违约或延迟支付利息的事实。

(二)最近12个月内受到相关主管部门直接限制债务融资业务等行政处罚或者违反企业债券相关规定受到证券交易所等自律组织纪律处分的

(三)最近三年财务报表向注册会计师发行了否定意见，或者无法表达意见的审计报告或者注册会计师发行了保存意见的审计报告。 与保存意见有关的一些事项的重大影响还没有消除。

(4)生产经营不符合国家产业政策和宏观调控政策。

【优选条件】

企业最近一年合并口径的营业收入为亿元，总资产报酬率为%，总资产为亿元，资产负债率为%

企业是上证50企业或深市上市企业

【在其他债市中适用类似优化审计流程的相关状况】

综上所述，现在我要向贵公司申请“深圳证券交易所企业债券优化审查流程”，请确认。

xx企业(公章)

星期一

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